《由浅入深学习SAP财务》：第2章总账模块 - 2.7 总账模块报表 -2.7.2 对外报表：现金流量表

2.7.2 对外报表：现金流量表

        现金流量表包括直接法和间接法。使用SAP出具现金流量表，一般只能出具直接法报表。间接法是指按照净利润倒推出现金流量的发生额，由于其中存在人为“分析”的因素，很难直接通过科目的加加减减得出所需要的数，因此，一般不在系统中出具间接法的现金流量表。
        关于直接法的现金流量表，较为常用的实现方式是，在使用货币资金类科目录入凭证行项目时，同时输入一个“现金流量代码”，用于判别现金流动的原因。然后，根据货币资金科目以及现金流量代码，开发提取现金流量表所需要的发生额，以形成报表。
        现金流量代码的输入，既可以借用凭证行项目的“原因代码”（reason code）字段，也可以使用新增的客户化字段来予以专门的反映。

现金流量代码的选项就是按照中国习惯的现金流量表的结构来设计的，并且在客户化字段“现金流量代码”的search help中予以事先定义，才能使用。

2.7.3 对内报表介绍

企业除了需要对外提供报表，同时也存在大量的内部分析需求。SAP提供了相应的标准报表，放在“信息系统”中，用户可根据自己的需求使用。
路径：SAP菜单>会计核算>财务会计>总分类账>信息系统>总账报表
按照数据形成的逻辑顺序，标准财务报表可以依次分为几种类型，即主数据、凭证、行项目、科目余额、报表等，如图所示。

（1）主数据报表，如所示。

在科目主数据报表下，可以查看到科目在科目表层和公司代码层下设置的主数据情况，同时报表（S_ALR_87012308-显示对总账科目的更改）可以查询到所有对科目修改的历史记录。
（2）凭证，如图所示。

在“凭证”路径下可以查询到所有的过账凭证、预制凭证、周期性凭证等信息，如S_ALR_87012287-凭证日记账、S_ALR_87012289-简要凭证日记账、S_ALR_87012291-行项目日记账、S_ALR_87012346-周期性分录凭证、S_ALR_87012347-行项目摘要。报表S_ALR_87012293-显示已更改的凭证能查询所有有修改记录的凭证信息，包括修改时间、修改人、修改内容等。
报表S_ALR_87012342-凭证编号分配的间隙能查询系统所有凭证编码的跳号情况。
（3）行项目，如图所示。

凭证行项目报表可以按照科目查询其发生交易的明细记录，相当于国内的“三栏式明细账”。
（4）账户余额，如图所示。

在“账户余额”路径下，可按不同条件查询总账科目的余额情况，功能类似于FS10N-显示余额或FAGLB03-显示余额（新）。
*** 提示 ***
关于科目余额的部分报表中有对科目“分层”的功能，如“总账科目余额”（S_ALR_87012277）和“总计和余额”（S_ALR_87012301）报表中可以按照科目长度4位—6位—8位3个级次显示科目余额，如下图所示。这在一定程度上可以解决国内企业所习惯的科目分层查看余额的需求。